Пояснения к бюджету
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Доходы консолидированного бюджета области Формирование доходной базы бюджета области на 2007 год осуществлено на основе действующего федерального бюджетного и налогового законодательства, с учетом нормативно - правовых требований Бюджетного и Налогового Кодексов Российской Федерации, изменений и дополнений к ним. В расчете доходов учтены прогнозы показателей инфляции на 2007 год по прогнозу Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации. Базовыми параметрами при расчете доходов консолидированного бюджета Псковской области на 2007 год приняты отчетные данные бюджета субъекта за 6 месяцев 2006 года и ожидаемое поступление доходов за 2006 год. Налог на прибыль организаций Расчет дохода по регулируемой ставке 17,5%, подлежащей зачислению в бюджет субъекта, произведен исходя из фактического поступления по контингенту за 6 месяцев 2006 года и средней доли аналогичных поступлений в годовых суммах за предшествующие два года. Исходя из этого определено ожидаемое поступление за 2006 год. Расчет на 2007 год произведен исходя из ожидаемого поступления за 2006 год с учетом прогноза Министерства экономического развития и торговли РФ по росту прибыли по всем видам деятельности в 2007 году в сравнении с 2006 годом в 1,117 раза. Нормативы зачисления налога по уровням бюджетной системы субъекта предусмотрены:
Налог на доходы физических лиц Расчет произведен исходя из фактического контингента за 6 месяцев 2006 года и средней доли аналогичных поступлений в годовых суммах за предшествующие два года. Прогноз на 2007 год определен исходя из ожидаемого поступления за 2006 год и прогнозируемого Министерством экономического развития и торговли РФ роста фонда заработной платы в 2007 году в сравнении с 2006 годом в 1,17 раза. Нормативы зачисления налога в 2007 году в бюджетную систему субъекта определены:
Акцизы Расчет акцизов на алкогольную продукцию на 2007 год произведен исходя из объемов фактической реализации за 6 месяцев 2006 года, определено ожидаемое поступление за 2006 год с учетом изменения налоговых ставок, вводимых в действие с 1 января 2007 ФЗ от 26.07.2006 № 134-ФЗ, а также исходя из собираемости данного налога. Расчет акцизов на нефтепродукты произведен исходя из фактического поступления за 6 месяцев 2006 года с учетом изменений порядка уплаты акцизов на нефтепродукты. Исключены из числа налогоплательщиков лица, совершающие операции по оптовой и розничной реализации нефтепродуктов и признаны налогоплательщиками лица, осуществляющие производство и реализацию нефтепродуктов. В целях минимизации выпадающих доходов субъектов РФ на 2007 год изменен порядок и нормативы зачисления : 40% в федеральный бюджет , 60% в бюджеты субъектов РФ по нормативу (для Псковской области 0,5038). Действующий порядок в 2006 году 40% в федеральный бюджет , 50% в бюджеты субъектов РФ по нормативу (для Псковской области 0,5902). 10% от собранных на территории субъекта РФ – в бюджет субъекта РФ. Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения Прогноз на 2007 год определен исходя из поступления фактического контингента налога за 6 месяцев 2006 года с учетом роста налогооблагаемой базы в 1,082 раза, а также с учетом применения коэффициента-дефлятора, равного 1,241 по приказу Министерства экономического развития и торговли РФ от 3 ноября 2006 года №360. Норматив зачисления налога в областной бюджет - 90% от контингента, собираемого на территории области. Единый налог на вмененный доход Расчет произведен исходя из фактического поступления налога в бюджетную систему субъекта за 6 месяцев 2006 года. Прогноз на 2007 год составлен исходя из ожидаемого поступления налога в 2006 году, с учетом роста объемов розничной торговли в процентах к 2006 году в 1,07 раза по прогнозу социально-экономического развития Псковской области, а также с учетом коэффициента-дефлятора К1, равного 1,096 по приказу Министерства экономического развития и торговли РФ от 3 ноября 2006 года№359. Норматив зачисления налога - 90% в местные бюджеты. Налог на имущество физических лиц За базу для расчета данного налога принята стоимость имущества физических лиц, облагаемого налогом за 2005 год по данным Управления Федеральной налоговой службы по Псковской области. Прогноз дохода на 2007 год составлен исходя из планируемого поступления налога в условиях действующих налоговых ставок. Норматив зачисления налога- 100% в местные бюджеты . Налог на имущество организаций При расчете налога на имущество организаций на 2007 год использованы данные отчетности Федеральной налоговой службы (форма № 5-НИО «Отчет о налоговой базе и структуре начислений по налогу на имущество организаций за 2005 год») о налогооблагаемой базе по налогу на имущество за 2005 год с учетом индексов амортизационных отчислений на 2006 - 1,105 и 2007 - 1,108 годы по прогнозу социально-экономического развития Российской Федерации до 2009 года Минэкономразвития РФ. Норматив зачисления - 100 % в бюджет субъекта. Налог на игорный бизнес Расчет по налогу произведен исходя из налоговых ставок в соответствии с законом области “О внесении изменений в Закон Псковской области “О ставках налога на игорный бизнес” от 14.06.2006 г. № 555-03. Норматив зачисления - 100 % в областной бюджет . Государственная пошлина Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2007 год выполнен исходя из оценки поступлений 2006 года. В бюджеты муниципальных образований зачисляется государственная пошлина- по нормативу 100 процентов:
Доходы от имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности Прогноз доходов на 2007 год от использования государственного имущества области выполнен по данным Государственного комитета области по экономическому развитию и имущественным отношениям, от использования муниципального имущества, по арендной плате за земельные участки - по данным муниципальных образований. Норматив распределения арендной платы за земельные участки между бюджетами:
После разграничения государственной собственности на землю на федеральную собственность, собственность субъектов Российской Федерации и собственность муниципальных образований арендная плата за земельные участки, средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков перечисляются в доходы соответствующих бюджетов в зависимости от права собственности на земельные участки. Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства Прогноз доходов на 2007 год составлен исходя из прогноза по данным муниципальных образований. По областному бюджету прогноз составлен администраторами данного вида платежей - Управлением внутренних дел Псковской области, Государственным комитетом Псковской области по лицензированию и природопользованию, а также государственными комитетами и управлениями Администрации Псковской области. Доходы от продажи материальных и нематериальных активов Прогноз доходов на 2007 год составлен исходя из планируемого поступления данного источника по данным муниципальных образований, по областному бюджету - в соответствии с прогнозной оценкой Государственного комитета области по экономическому развитию и имущественным отношениям. Административные платежи и сборы За базу расчета принято фактическое исполнение за 6 месяцев 2006 года. Прогноз доходов на 2007 год рассчитан исходя из ожидаемого исполнения за 2006 год - по муниципальным образованиям; по областному бюджету прогноз составлен администратором данного вида платежа - Главным Государственным управлением сельского хозяйства и государственного технического надзора Псковской области. Штрафы, санкции, возмещение ущерба За базу расчета принято фактическое исполнение за 6 месяцев 2006 года. Прогноз доходов на 2007 год рассчитан исходя из ожидаемого поступления за 2006 год. Прочие неналоговые доходы За базу расчета принято фактическое исполнение за 6 месяцев 2006 года. Прогноз доходов на 2007 год рассчитан исходя из ожидаемого исполнения за 2006 год. Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами Налог на добычу полезных ископаемых включает:
Прогноз на 2007 год произведен исходя из расчетного объема добычи полезного ископаемого и прогнозной цены в 2007 году и ставки налога. Прогнозные поступления в 2007 году лесных податей в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину отпускаемую на корню составлены администраторами поступлений данного дохода - Агентством лесного хозяйства по Псковской области и Государственным Комитетом Псковской области по лицензированию и природопользованию исходя из объемов отпуска древесины на лесных аукционах, а также объемов отпуска древесины бюджетным организациям, сельхозформированиям и населению с применением коэффициента 1,8 к минимальным ставкам платы за древесину, отпускаемую на корню, действовавшим в 2001 году. Норматив зачисления лесных податей в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню -50 % в бюджеты муниципальных образований, 50% - в областной бюджет. Прогнозные поступления в 2007 году арендной платы за пользование лесным фондом в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню составлены администраторами поступлений данного дохода - Агентством лесного хозяйства по Псковской области и Государственным Комитетом Псковской области по природопользованию исходя из установленного ежегодного объема . Норматив зачисления арендной платы за пользование лесным фондом в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню - 100 % в областной бюджет. В соответствии с Федеральным Законом от 20.08.2004г. № 120-ФЗ в статью 62 “Неналоговые доходы местных бюджетов” Бюджетного Кодекса РФ внесены изменения в части зачисления “Платы за негативное воздействие на окружающую среду” по нормативу 40% в бюджеты районов и городов. Статья 57 “Неналоговые доходы бюджетов субъектов Российской Федерации” также предусматривает зачисление “Платы за негативное воздействие на окружающую среду” по нормативу 40% . В соответствии со статьей 21 проекта федерального закона “О федеральном бюджете на 2007 год” нормативы платы за негативное воздействие на окружающую среду, действовавшие в 2003 году, применяются в 2007 году с коэффициентом 1,4, установленные в 2005 году-с коэффициентом 1,15. Прогнозные поступления в 2007 году составлены администратором данного вида дохода - Управлением по технологическому и экологическому надзору Ростехнадзора по Псковской области. Сбор за пользование объектами животного мира произведен исходя из размера квот добычи диких животных и размера платы за пользование объектами животного мира. Расчет представлен Федеральной службой по ветеринарному и фитосанитарному надзору по Псковской области. В 2007 году сбор за пользование объектами животного мира зачисляется по нормативу 100 % в областной бюджет. В проекте бюджета на 2007 год предусмотрено поступление “Единого сельскохозяйственного налога” в областной бюджет по нормативу 30% и бюджеты районов и городов по нормативу 60%. Сумма налога определена с учетом поступления 6 месяцев текущего года. В соответствии со статьями 61-1 “Налоговые доходы муниципальных образований” и 61-2 “Налоговые доходы бюджетов городских округов” дополненными в Бюджетный Кодекс Федеральным Законом от 20.08.2004 № 120-ФЗ “О внесении изменений в бюджетный Кодекс Российской Федерации в части регулирования межбюджетных отношений” земельный налог по нормативу 100% зачисляется в бюджеты городов и районов. Расчет земельного налога на 2007 год произведен, исходя из фактического поступления авансовых платежей за 1 квартал 2006 г. Суммы авансовых платежей исчисляются как одна четвертая соответствующей налоговой ставки процентной доли кадастровой стоимости земельного участка по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом. В 2007 году поступят четыре платежа земельного налога: один платеж по расчету за 2006 год и три авансовых платежа за 2007. Кроме того, при расчете на 2007 год учтены суммы льгот, предоставленных в соответствии с Решениями органов местного самоуправления, а также суммы, отсроченные к уплате. Проектом бюджета предусматривается зачисление доходных источников в местные бюджеты в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ:
Расчет дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности из регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) произведен в соответствии с Методикой образования Регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) и распределения дотаций из Регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), утвержденной Законом Псковской области «О межбюджетных отношениях в Псковской области» от 13.11.2006 года № 601-ОЗ. Дотации из РФФПМР предоставляются местным бюджетам, уровень расчетной бюджетной обеспеченности которых не превышает уровень, установленный в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов). Критерий выравнивания уровня расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) установлен исходя из объема образованного РФФПМР, и определен как отношение средней расчетной обеспеченности по области до максимально возможного уровня к средней расчетной бюджетной обеспеченности налоговыми доходами до выравнивания. Источником образования Регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов) являются собственные доходы областного бюджета. Объем фонда на 2007 год составит 996218 тыс. рублей. Доходы целевого Территориального дорожного фонда консолидированы в областном бюджете в объеме 754684 тыс.рублей. Кроме того, учтены субсидии на реализацию мероприятий Федеральных целевых программ в сумме 150000 тыс.руб. и субсидии из федерального бюджета на строительство и модернизацию территориальных и муниципальных автомобильных дорог в размере 89010 тыс.рублей. Таким образом, общая сумма доходов дорожного фонда составляет 993694 тыс.рублей. Размер дотаций области из Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ на 2006 год учтен в проекте закона в сумме 2810425 тыс.рублей. В доходной части бюджета учтены средства из федерального бюджета, которые предназначены на частичное возмещение расходов бюджетов субъектов РФ из федерального фонда софинансирования социальных расходов на обеспечение мер социальной поддержки реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, за исключением выплат, предусмотренных статьями 15 и16.1 Закона РФ от 18.10.1991 года № 1761-1 “О реабилитации жертв политических репрессий” в сумме 9146,0 тыс.рублей, на осуществление мер социальной поддержки тружеников тыла в сумме 6333,0 тыс.руб., на осуществление мер социальной поддержки ветеранов труда в сумме 65966,0 тыс.рублей, на выплату государственных пособий гражданам, имеющим детей в сумме 23207 тыс.рублей, , субвенции на оплату жилищно-коммунальных услуг отдельным категориям граждан в сумме 458358,0 тыс.рублей, субвенции на осуществление федеральных полномочий по государственной регистрации актов гражданского состояния в сумме 21932,0 тыс.рублей, субвенции на обеспечение мер социальной поддержки для лиц, награжденных знаком “Почетный донор СССР”, ”Почетный донор России” в сумме 16229,0 тыс.рублей, субвенции на реализацию полномочий в области организации, регулирования и охраны водных биологических ресурсов в сумме 1199,0 тыс.руб., субвенции на реализацию полномочий в области охраны и использования объектов животного мира, отнесенных к объектам охоты в сумме 83,0 тыс.рублей, субвенции бюджетам субъектов для финансового обеспечения переданных исполнительно-распорядительным органам муниципальных образований полномочий по составлению (изменению и дополнению) списков кандидатов в присяжные заседатели судов общей юрисдикции в Российской Федерации в сумме 662,0 тыс.рублей, субвенции на обеспечение равной доступности услуг общественного транспорта на территории субъекта РФ для отдельных категорий граждан, оказание мер социальной поддержки которых относится к ведению Российской Федерации в сумме 22366,0 тыс.руб., субвенции на осуществление мероприятий, связанных с перевозкой между субъектами РФ, а также в пределах территорий государств – участников Содружества Независимых Государств несовершеннолетних, самовольно ушедших из семей, детских домов, школ-интернатов, специальных учебно-воспитательных и иных детских учреждений в сумме 29,0 тыс.рублей, субвенции на осуществление полномочий по выплате государственных единовременных пособий и ежемесячных денежных компенсаций гражданам при возникновении поствакцинальных осложнений в сумме 24,0 тыс.рублей, субвенции на реализацию полномочий по осуществвлению выплат инвалидам компенсаций страховых премий по договору обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств в сумме 2160,0 тыс.рублей, субвенции на осуществление полномочий по тушению лесных пожаров в лесном фонде на территории субъекта в сумме 1736,0 тыс.руб., субвенции на реализацию полномочий по осуществлению прав пользования и распоряжения лесами, их охране, защите и воспроизводству в сумме 63337,0 тыс.рублей, субвенции на поощрение лучших учителей в сумме 4600,0 тыс.руб., субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты в сумме 6289,0 тыс.руб., субвенции на обеспечение жильем отдельных категорий граждан в сумме 13916 тыс.руб., субвенции на цели равного с федеральной противопожарной службой повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам территориальных подразделений, содержащихся за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации (за исключением подразделений, созданных в субъектах Российской Федерации в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 21 декабря 1994 № 69-ФЗ «О пожарной безопасности») в сумме 25698,0 тыс.руб., субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации на цели равного с Министерством внутренних дел Российской Федерации повышения денежного довольствия сотрудникам и заработной платы работникам территориальных подразделений милиции общественной безопасности , содержащихся за счет средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в сумме 24134,0 тыс.руб., субвенции на осуществление полномочий по реализации государственной политики занятости населения, включая расходы на администрирование этих полномочий в сумме 184015,0 тыс.руб. субвенции на осуществление отдельных полномочий в области водных отношений в сумме 10451,0 тыс.руб., субсидии для развития общественной инфраструктуры регионального значения и поддержки фондов муниципального развития в сумме 40596,0 тыс.руб., субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации на мероприятия по организации оздоровительной кампании детей в сумме 6990,0 тыс.руб., субсидии на осуществление капитального ремонта гидротехнических сооружений, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации, муниципальной собственности, и бесхозяйных гидротехнических сооружений в сумме 5000,0 тыс.руб., субсидии на внедрение инновационных образовательных программ в государственных и муниципальных общеобразовательных школах в сумме 13000,0 тыс.руб., субсидии на денежные выплаты медицинскому персоналу фельдшерско-акушерских пунктов, врачам, фельдшерам и медицинским сестрам скорой медицинской помощи в сумме 44800,0 тыс.руб., субсидии на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство в сумме 55782,0 тыс.руб., субсидии на строительство и модернизацию территориальных и муниципальных автомобильных дорог, включая и дороги в поселениях, в том числе на обеспечение автомобильными дорогами новых микрорайонов массовой малоэтажной и многоквартирной застройки в сумме 89010,0 тыс.руб., субсидии бюджетам субъектов РФ на реализацию мероприятий Федеральных целевых программ в сумме 150000 тыс.рублей. Всего доходы в проекте консолидированного бюджета области на 2007 год составляют 12110,2 млн. рублей, в том числе доходы областного бюджета 9729,5 млн. рублей, доходы бюджетов муниципальных образований (без финансовой помощи из областного бюджета) 2380,7 млн. рублей. Структура доходов консолидированного бюджета области в 2006-2007 г.г. (млн.руб.)
Доходы проекта консолидированного бюджета области на 1436,8 млн.рублей превышают уровень бюджета 2006 года (112,8%). Расходы консолидированного бюджета Формирование расходной базы консолидированного бюджета области осуществлено на основе действующего федерального и областного бюджетного законодательства. В основу формирования консолидированного бюджета области взята существующая сеть бюджетных учреждений, учтена численность населения, проживающего на территории области по состоянию на 01.01.2006г. по данным Территориального органа федеральной службы государственной статистики по Псковской области – 724594 человека. Базовыми параметрами при расчете расходов консолидированного бюджета области на 2007 год приняты отчетные данные по исполнению бюджета субъекта по состоянию на 01.09.2006 года, ожидаемое исполнение расходов за 2006 год, отчетные данные по контингенту. Также учитывалось финансовое обеспечение обязательств, вытекающих из перераспределения полномочий между органами государственной власти РФ, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления в соответствии с федеральным законодательством. При определении расходов по областному бюджету и бюджетам муниципальных образований области учтены средства на увеличение заработной платы работников бюджетных организаций с 1 сентября 2007 года в 1,15 раза. Расходы бюджетов муниципальных образований определены в соответствии с Законом области от 13.11.2006г. № 601- ОЗ «О межбюджетных отношениях в Псковской области» и Постановлением Администрации области «Об утверждении расчетных региональных нормативов и коэффициентов по отраслям для распределения дотаций из Регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), образуемого в составе областного бюджета на 2007 год». За счет целевого финансирования из федерального бюджета в 2007 году будут осуществлены расходы, ранее не осуществляемые, с общим объемом финансирования –283,5 млн.рублей, в том числе:
В областном бюджете сформированы следующие фонды:
Всего расходы консолидированного бюджета области на 2007 год составляют 12110,2 млн.руб. Расходы консолидированного бюджета области в 2006-2007 г.г. (млн. руб.)
Расходы консолидированного бюджета области на 2007 год превышают расходы бюджета 2006 года на 1685,6 млн. рублей. Основные концептуальные подходы к формированию бюджета на 2007 год утверждены постановлением Администрации области «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Псковской области на 2007 год». Расходы областного бюджета Проект областного бюджета на 2007 год сформирован сбалансированным. В нем в полном объеме предусмотрены расходы на: повышение заработной платы работникам бюджетной сферы, текущие нужды бюджетной сферы, обеспечение областных льгот и компенсаций гражданам - ветеранам труда и труженикам тыла, реабилитированным, малоимущим семьям и семьям, имеющим детей, сельским специалистам и другим, обеспечение погашения долговых обязательств перед федеральным бюджетом. Расходы по экономическим статьям бюджета определены на основании ожидаемого исполнения 2006 года с учетом увеличения по:
Начисления на заработную плату составляют 26,2% к фонду оплаты труда. Расходы на содержание государственных органов области по оплате труда лиц, замещающих государственные должности Псковской области и государственных гражданских служащих Псковской области определены в соответствии с законами области от 02.02.2000 года № 66-ОЗ “О денежном содержании лиц, замещающих государственные должности Псковской области” с последующими изменениями и от 08.04.2005 года № 428-ОЗ “Об оплате труда государственных гражданских служащих Псковской области” с последующими изменениями. Начисления на заработную плату составляют 26,2% к фонду оплаты труда. Расходы по экономическим статьям бюджета определены на основе ожидаемого исполнения 2006 года с учетом увеличения расходов по оплате коммунальных услуг на 10%. Расходы на содержание учреждений Государственного управления образования области определены на существующую сеть и контингент учащихся и воспитанников по состоянию на 1 сентября 2006 года. При определении расходов на оплату труда и начисления на оплату труда учтено повышение заработной платы работников бюджетной сферы с 1 сентября 2007 года в 1,15 раза. Расходы на питание в учреждениях образования определены, исходя из численности воспитанников и учащихся на 1 сентября 2006 года, числа дней питания и стоимости питания в день. Стоимость питания в день определена исходя из натуральных норм питания, установленных Законом области от 11 января 2005 года № 411-ОЗ «О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» с внесенными изменениями в ценах июля 2006 года с учетом увеличения расходов на 8%. Расходы на питание 1-го воспитанника и учащегося-сироту составили:
Расходы на выплату стипендий учащимся профессиональных училищ и средних специальных учебных заведений определены исходя из контингента учащихся и размеров стипендии: академической - 140 руб. и социальной - 210 руб. в соответствии с Законом области от 11.01.2005г. № 409-ОЗ “О стипендиальном обеспечении обучающихся и студентов образовательных учреждений начального и среднего профессионального образования, находящихся в ведении Псковской области”. Расходы на приобретение книгоиздательской продукции педагогическим работникам общеобразовательных учреждений, учреждений дополнительного образования детей, образовательных учреждений начального и среднего профессионального образования определены исходя из численности педагогических работников и денежного размера 100 рублей и 150 рублей педагогическим работникам Института повышения квалификации работников образования в соответствии с Законом области от 20.02.2002 № 175-ОЗ “Об образовании в Псковской области”. Расходы на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования учтены исходя из существующих норм обеспечения воспитанников, установленных Законом области от 11 января 2005 года № 411-ОЗ «О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей», в ценах по состоянию на 01.08. 2006 года с учетом увеличения расходов на 8%. Расходы на приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря и обмундирования выпускникам образовательных учреждений из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, при их трудоустройстве предусмотрены в соответствии с Законом области “О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей” на основании расчета Государственного управления социального развития и труда области в ценах июля 2006 года с учетом увеличения расходов на 8 процентов. В проекте бюджета учтены расходы по Главному управлению образования области на реализацию Закона области от 11 января 2005 года № 411-ОЗ “О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей”. Кроме того, предусмотрены расходы на реализацию Закона области от 20 февраля 2002 года № 175-ОЗ “Об образовании в Псковской области”:
Учтены расходы на вознаграждение за классное руководство в государственных общеобразовательных учреждениях. Учтены расходы на содержание общеобразовательных школ-интернатов г. Великие Луки и г. Пскова, передаваемых в областную собственность. В соответствии с Законом Псковской области от 6.02.2006 года № 529-ОЗ «О патронатном воспитании в Псковской области» учтены расходы на детей, передаваемых на патронатное воспитание. Объем расходов на коммунальные услуги определен с учетом повышения на 10%. Объем расходов на проведение текущего ремонта и приобретение оборудования определен в размере 5% от общих расходов на содержание государственных учреждений. Расходы на содержание учреждений культуры и искусства, финансируемым из областного бюджета, определены исходя из действующей сети и контингента учащихся по состоянию на 01.09.2006 (11 учреждений). При расчете фонда оплаты труда на 2007 год учтено повышение заработной платы работников бюджетной сферы с 1 сентября 2007 года в 1,15 раза. Расходы на выплату стипендий учащимся колледжа искусств определены исходя из контингента учащихся и размера академической стипендии 140 рублей и социальной – 210 рублей в соответствии с Законом области от 11.01.2005 № 409-оз «О стипендиальном обеспечении обучающихся студентов образовательных учреждений начального и профессионального образования, находящихся в ведении Псковской области». Расходы по выплате педагогическим работникам компенсации на приобретение книгоиздательской продукции определены исходя из месячной денежной нормы 100 рублей и численности работников в соответствии с Законом области «Об образовании в Псковской области». Расходы на приобретение одежды, обуви, мягкого инвентаря и обмундирования выпускникам образовательных учреждений из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, при их трудоустройстве предусмотрены в соответствии с Законом области «О дополнительных гарантиях по социальной поддержке детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей» на основании расчета Государственного управления социального развития и труда области в ценах по состоянию на 01.08.2006 года c применением коэффициента инфляции 8%. Расходы на оплату транспортных услуг, услуг связи, приобретение ГСМ предусмотрены на уровне ожидаемого исполнения бюджета 2006 года. Объем расходов на коммунальные услуги определен с учетом повышения на 10%. Расходы на содержаниеучреждений здравоохранения, финансируемым из областного бюджета, рассчитаны исходя из согласованной сети лечебных учреждений, соответствующей Программе государственных гарантий оказания жителям области бесплатной медицинской помощи на 2007 год. В связи с открытием стационара детской областной больницы предусмотрены расходы на ее открытие с учетом укомплектования ее штатными должностями, увеличением расходов на коммунальные услуги. С учетом проведенной реорганизации учреждений здравоохранения в 2006 году: областного психоневрологического и наркологического диспансеров и переездом их в новое здание, предусмотрены расходы на приобретение мягкого инвентаря и оборудования для функционирования соответствующей службы. Расходы на питание определены в соответствии с Постановлением Администрации области от 22.12.2005г. № 498 «Об утверждении норм питания в государственных учреждениях здравоохранения, социальной защиты населения с 1 апреля 2006 года» исходя из норм питания на одного больного в государственных учреждениях здравоохранения с учетом увеличения на 8 %. Расходы на медикаменты приняты на основании стоимости медикаментов, рассчитанных в соответствии с Программой государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи. Расходы на медикаменты по стационару определены, исходя из планового числа коек, их функционирования и денежной нормы на одну койку по каждому профилю с учетом дефлятора 8 %. В расходах на медикаменты учтены расходы на приобретение дорогостоящих препаратов для онкологических больных, и обеспечение препаратами для рентген-хирургии, эндопротезирования, клинико-диагностической и радионуклеидной лаборатории, а также расходы на проведение гемодиализов. Расходы по поликлиническим учреждениям определены исходя из планового количества врачебных посещений. В смете областной больницы предусмотрены расходы на дорогостоящие виды медицинской помощи. Расходы на коммунальные услуги рассчитаны исходя из действующих тарифов и потребляемых объемов коммунальных услуг. Расходы на мягкий инвентарь определены согласно табелям оснащения мягким инвентарем лечебных учреждений в соответствии с приказом Минздрава СССР от 15.09.88 № 710 “Об утверждении табелей оснащенности мягким инвентарем больниц, диспансеров, родильных домов, медико-санитарных частей, поликлиник, амбулаторий” с учетом увеличения на 8 %. Расходы на оплату транспортных услуг, услуг связи, приобретение ГСМ предусмотрены на уровне ожидаемого исполнения бюджета 2006 года. Проект бюджета по социальной политике рассчитан на действующую сеть учреждений социального развития (98 учреждений). При расчете фонда оплаты труда на 2007 год учтено повышение заработной платы работников бюджетной сферы с 1 сентября 2007 года в 1,15 раза. Расходы на питание определены в расчете на 1 койку по различным типам учреждений с учетом дефлятора 8% и составили:
Расходы на медикаменты определены исходя из планового числа коек и денежной нормы на одну койку по каждому учреждению с учетом дефлятора 8%. Денежная норма на медикаменты определена из необходимого набора медикаментов в ценах по состоянию на 01.08. 2006 года и составила:
Расходы на приобретение мягкого инвентаря и обмундирования в учреждениях социального обслуживания определены из планового числа коек и денежной нормы. В соответствии с постановлением Администрации области от 25.04.2006 №173 «О мерах социальной поддержки социальных работников государственных учреждений социального обслуживания» в расчеты включены расходы на приобретение специальной одежды, обуви и инвентаря социальным работникам. Расходы на оплату транспортных услуг, услуг связи, приобретение ГСМ предусмотрены на уровне ожидаемого исполнения бюджета 2006 года. Объем расходов на коммунальные услуги определен с учетом повышения на 10%. Расходы на выплату пособий на детей рассчитаны, исходя из базовой суммы, определенной Законом области от 29.12.2004 № 394-оз “О государственном ежемесячном пособии на ребенка в Псковской области” (70 рублей) и численности детей, имеющих право на получение пособия. Расходы, связанные с предоставлением льгот на оплату жилищно-коммунальных услуг и единовременной денежной выплаты ветеранам труда, труженикам тыла, реабилитированным, репрессированным и другим категориям граждан определены исходя из численности льготных категорий граждан, в соответствии с Законом области от 11.01.2005 № 401-оз «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, проживающих в Псковской области». Размер ежемесячной денежной выплаты в 2007 году в разрезе категорий составляет:
Постановлением Администрации области от 22.11.2006 года № 471 внесены изменения в Порядок предоставления мер социальной поддержки отдельных категорий граждан, проживающих в Псковской области, утвержденный постановлением Администрации области от 4 апреля 2005г. № 133 «О реализации Закона области «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, проживающих в Псковской области». Произведена замена меры социальной поддержки по приобретению и доставке твердого топлива (при наличии печного отопления) за часть его стоимости на ежемесячную денежную компенсацию. Расчеты произведены исходя из нормы 1000 руб. в год ветеранам труда, реабилитированным лицам и лицам, признанным, пострадавшими от политических репрессий; 500 рублей в год – многодетным семьям. Расходы на ежемесячные компенсационные выплаты инвалидам предусмотренные Законом области от 26.09.1997 № 29-оз «О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов вследствие военной травмы, полученной в результате выполнения задач в условиях чрезвычайного положения и при вооруженных конфликтах» рассчитаны исходя из базовой суммы и сложившейся численности. Расходы на выплату пособий на погребение предусмотрены в соответствии с Федеральным законом от 12.01.1996 № 8-ФЗ «О погребении и похоронном деле». Размер пособия составляет 1000 рублей на погребение умерших, если умерший не работал и не являлся пенсионером, а также в случае рождения мертвого ребенка по истечении 196 дней беременности. Законом области от 17.11.1995 № 29-ОЗ «О социальной поддержке отдельных категорий населения области» – в сумме 80 тыс.рублей. Ежемесячная денежная выплата семьям, в которых оба супруга обучаются на очных отделениях учреждений образования составляет 500 рублей. Расходы, связанные с предоставлением льгот на оплату жилищно-коммунальных услуг и единовременной денежной выплаты многодетным семьям определены в соответствии с Законом области от 11.01.2005 № 402-ОЗ «О социальной поддержке многодетных семей» исходя из существующего количества семей. В 2007 году ежемесячная денежная выплата на 1 ребенка составит 100 рублей, оплата коммунальных услуг на льготных условиях - 70%. Кроме того, в 2007 году через Главное государственное управление социального развития и труда Псковской области предусмотрено перечисление денежных средств, поступающих из федерального фонда компенсаций на финансирование следующих расходов:
Расходы на финансирование отрасли «Сельское хозяйство» предусмотрены в общей сумме 103,405 млн. рублей, в том числе приоритетными направлениями поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей области являются:
Сохраняется на 2007 год субсидирование процентных ставок по привлеченным кредитам, полученным в Российских кредитных организациях на развитие животноводства и промышленного рыбоводства, на развитие малых форм хозяйствования в агропромышленном комплексе. Предполагаемая общая сумма возмещения процентных ставок по данным направлениям составит 6,88 млн. рублей. Также, в проекте областного бюджета предусмотрены ассигнования на следующие расходы: 1. Областные целевые программы – 100,0 млн. рублей. 2. Обслуживание государственного долга – 20,0 млн. рублей. 3. Расходы на поддержку периодических изданий ГП ПО “Псковская правда” и районных (городских) газет в соответствии с Законом области от 08.11.2005 №380-ОЗ «О государственной поддержке средств массовой информации в Псковской области». Проектом бюджета приостановлено действие с 1 января по 31 декабря 2007 года: 1) Закона Псковской области от 17.11.1995 N 29-ОЗ «О социальной поддержке отдельных категорий населения области» в части назначения и выплат социальных пособий беременным женщинам, одному из родителей при рождении ребенка; 2) пункта 4 статьи 6 Закона Псковской области от 11 января 2005 года N 401-ОЗ «О мерах социальной поддержки отдельных категорий граждан, проживающих в Псковской области». 3) абзаца 2 статьи 33.1 Закона Псковской области от 09.12.2000 № 110-ОЗ «О бюджетном процессе в Псковской области» (в редакции Законов Псковской области от 06.03.2001 № 123-ОЗ, от 31.12.2003 № 331-ОЗ, от 07.10.2004 № 373-ОЗ, от 10.10.2005 № 467-ОЗ, от 04.05.2006 № 548-ОЗ, от 16.10.2006 № 589-ОЗ), в части формирования лимитов бюджетных обязательств областного бюджета на период, не превышающий трех месяцев. Расходы бюджетов муниципальных образований Расходы бюджетов муниципальных образований области определены в соответствии с Законом области от 13.11.2006г. № 601- ОЗ «О межбюджетных отношениях в Псковской области» и Постановлением Администрации области «Об утверждении расчетных региональных нормативов и коэффициентов по отраслям для распределения дотаций из Регионального фонда финансовой поддержки муниципальных районов (городских округов), образуемого в составе областного бюджета на 2007 год». Рост объема расходов бюджетов муниципальных образований по сравнению с 2006 годом составил 635,5 млн.руб. или 129,5%, из них расходы на капитальный ремонт жилого фонда и коммунальной инфраструктуры - 85,6 млн.руб. или 128,4%, образование - 153,7 млн.руб. или 121,9%, культуру - 46,8 млн.руб. или 124,9%, здравоохранение - 469,5 млн.руб. или 229,8%, мероприятия по физической культуре и спорту - 39,3 млн.руб. или 470,1%. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
