Отчет об исполнении областного бюджета за 2006 годФормирование и исполнение консолидированного бюджета области на 2006 год произведено с учетом реформ бюджетного процесса, социальной сферы, а также с учетом изменений налогового и бюджетного законодательства. При формировании задач и приоритетов расходов консолидированногобюджета области Администрация области исходила из следующих принципов: 1. Обеспечение единства и взаимоувязанности бюджетного процесса по областному бюджету и бюджетам муниципальных образований области. 2. Придание приоритетного значения межбюджетным отношениям 3. Обеспечение сбалансированности бюджетов муниципальных образований области. 4. Обеспечение доступности и качества услуг образования, здравоохранения и социального обслуживания населения с соответствующим изменением механизмов финансирования этих отраслей 5. Сокращение обязательств, требующих необоснованных и малоэффективных бюджетных расходов. 6. Повышение качества планирования и исполнения бюджета, недопущение образования кредиторской задолженности. 7. Сокращение долговых обязательств области и муниципальных образований. 8. Совершенствование системы контроля за сохранностью, экономией и рациональным использованием бюджетных средств. Областной бюджет на 2006 год сбалансированный, без дополнительных привлечений кредитов коммерческих банков, что позволило обеспечить финансирование планируемых мероприятий и расходов, а также сократить долговые обязательства области. Обеспечена выплата заработной платы с учетом увеличения тарифных ставок (окладов) по оплате труда работников бюджетной сферы с 1 мая 2006 года в среднем в 1,189 раза и с 1 октября 2006 года в 1,11 раза. Консолидированный бюджет областиДоходы консолидированного бюджета областиОсновными налогами в 2006 году являлись:
Таблица 1Структура собственных доходов консолидированного бюджета за 2006 год (в млн. руб)
В 2006 году получено доходов в консолидированный бюджет области с учетом средств из федерального бюджета в размере 11104,3 млн. рублей, что составило 106,5 % к плану. Произведено расходов по консолидированному бюджету в размере 10069,2 млн. рублей. Как и в прошлые годы, в областном бюджете консолидированы доходы и расходы территориального дорожного фонда области. По доходам в размере 939,5 млн. рублей, по расходам с учетом средств на счете фонда 952,1. млн. рублей. Таким образом,доходы консолидированного бюджета в 2006 году составили 11104,3 млн. рублей, что на 1939,7 млн. рублей больше, чем было по бюджету в 2005 году, рост доходов составил 121,2 %. Из них доходы областного бюджета, с учетом финансовой помощи из федерального бюджета, равны 8820,9 млн. рублей, налоговые и неналоговые доходы бюджетов муниципальных образований – 2283,4 млн. рублей. В целях координации деятельности территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, правоохранительных органов, внебюджетных фондов, органов исполнительной власти области, организаций, расположенных на территории области, по обеспечению соблюдения требований трудового законодательства в части полной и своевременной выплаты заработной платы, обеспечения полноты поступлений единого социального налога и страховых взносов, а также налога на доходы физических лиц в бюджеты и внебюджетные фонды в соответствии с Постановлением Администрации области №76 от 01.03.2006 года действует межведомственная комиссия, осуществляющая контроль за полнотой выплат заработной платы, а также поступления в бюджеты различных уровней единого социального налога и страховых взносов, а также налога на доходы физических лиц. Недоимка во все уровни бюджетов уменьшилась в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 97 млн. рублей. Областной бюджетИсполнение областного бюджета в 2006 году осуществлялось в соответствии с Законом Псковской области от 28декабря 2005 № 513-ОЗ «Об областном бюджете на 2006 год» с учетом изменений и дополнений к нему. Доходная часть областного бюджета исполнена на 108,4 %. При плане 8135,0 млн. рублей за 2006 год поступило 8820,9 млн. рублей. Поступление доходов свыше плана составило 685,9 млн.рублей. План поступления собственных доходов исполнен на 116,2 %. При плане 4506,4 млн. рублей поступило 5235,1 млн. рублей. Сверх плана поступило в областной бюджет 728,7 млн. рублей, в том числе:
В то же время не выполнен план поступлений по налогу на добычу полезных ископаемых (за счет снижения объемов добычи полезных ископаемых) - 0,8 млн. рублей. Структура доходов областного бюджета состоит из следующих доходных источников. Безвозмездные поступления из бюджетов других уровней в 2006 году составили 40 % от общей суммы доходов. Основными бюджетообразующими налогами по областному бюджету в 2006 году являются:
Таблица 2Структура доходов областного бюджета в 2006 году (в млн. руб.)
По всем доходным источникам наблюдается рост поступлений по областному бюджету в 2006 году в сравнении с 2005 годом. Таблица 3Безвозмездные перечисления из федерального бюджета за 2006 года (в млн. руб.)
В 2006 году получено безвозмездных перечислений из федерального бюджета в сумме 3585,8 млн. рублей, в том числе:
В соответствии со статьей 232 Бюджетного кодекса РФ доходы, фактически полученные при исполнении областного бюджета сверх утвержденных законом о бюджете были направлены на выплаты, сокращающие долговые обязательства бюджета. В 2006 году за счет собственных доходов, поступивших сверх плана, произведено погашение основного долга по соглашениям о реструктуризации задолженности по проекту МФО «Городской общественный транспорт» в сумме 199,0 млн. руб. Погашена бюджетная ссуда в сумме 180,0 млн. рублей. Всего погашено долговых обязательств на 697,3 млн. рублей. В том числе задолженности федеральному бюджету на 379 млн. руб. и коммерческим банкам по кредитам на 318,3 млн. руб. Расходы областного бюджетаБюджетная политика в части расходов областного бюджета была направлена на финансирование расходов социально-культурной сферы, в частности, на обеспечение полной выплаты заработной платы; выплату детских пособий; на уплату страховых взносов в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования на неработающее население; на своевременные расчеты бюджетными учреждениями перед предприятиями-поставщиками топливно-энергетических ресурсов. Областной бюджет 2006 года по своей экономической структуре расходов имел социальную направленность. В соответствии с федеральным законодательством и проведенной работой по передаче муниципальных учреждений в собственность Псковской области за счет средств областного бюджета в 2006 году были обеспечены дополнительные расходы на содержание:
Расходная часть областного бюджета исполнена на 95,2% в связи с рациональным использованием бюджетных средств (с учетом возврата целевых субвенций и субсидий). При плане 8189,9 млн. руб. фактически произведено расходов в сумме 7793,9 млн. рублей. В связи с приказом № 80 от 30 ноября 2006 года «Об утверждении Порядка завершения исполнения областного бюджета за 2006 год», Главным государственным финансовым управлением области финансирование распорядителей и получателей бюджетных средств производилось по 21 декабря 2006 года, по бюджетополучателям, обслуживающимся в Управлении Федерального казначейства по Псковской области, по 25 декабря 2006 года, последним днем осуществления кассовых расходов установлен 29 декабря 2006 года. Также, за счет перевыполнения доходов необходимо было исполнить гашение долговых обязательств области. Кроме того, произведены возвраты неиспользованных целевых субвенций и субсидий муниципальными образованиями в сумме 100,0 млн. руб. В 2006 году произведено расходов (в млн. руб.):
Таблица 4Расходы областного бюджета в 2006 году (исполнение в процентах)
По разделу «01» «Общегосударственные расходы» исполнение составило 68,2% к плану в связи с тем, что муниципальными образованиями произведен возврат бюджетных кредитов в сумме 39,1 млн. руб. По ЖКХ 75 % исполнения средств это обусловлено тем, что произведен возврат 2,00 млн. руб. Государственным комитетом по делам строительства, ЖКХ, государственного строительного и жилищного надзора на счет областного бюджета по «Областной целевой программе ипотечного жилищного кредитования в Псковской области на 2001-2006 г.г., в связи с применением законодательства на федеральном уровне. Недоиспользованные средства по жилищно-коммунальному хозяйству в 2006 году учтены в бюджете 2007 года. Таблица 5
Текущие расходы произведены в сумме 7313 млн. рублей или 93,8% от общего объема расходов областного бюджета. Капитальные расходы произведены в сумме 481 млн. руб., из них:
За 2006 год произведено финансирование 22 целевых областных программ на сумму 76,6 млн. руб. или на 85 процентов от плановых назначений. Произведено расходов на финансирование социальных законов в сумме 757,2 млн. руб. В соответствии со статьей Закона «Об областном бюджете на 2006 год» перечислено средств на уплату страховых взносов на неработающих граждан в территориальный Фонд обязательного медицинского страхования 405 млн. руб. или 100 %. В 2006 году выделено финансовой помощи бюджетам муниципальных образований за счет средств областного и федерального бюджетов в сумме 2409,5 млн. руб. или 95,2 % к плановым назначениям, в том числе дотация на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности в 2006 году перечислена в районы в объеме 100% в сумме 948,4 млн. рублей. Расходы по фонду компенсаций исполнены в сумме 1297,5 млн. руб., что составило 93,8 % от сумм, предусмотренных областным бюджетом. Субвенции на осуществление органами местного самоуправления отдельных государственных полномочий в области сельского хозяйства, на компенсацию расходов по возмещению убытков для обеспечения пригородных внутримуниципальных пассажирских перевозок и на внедрение инновационных образовательных программ в общеобразовательных учреждениях субъектов Российской Федерации и муниципальных общеобразовательных учреждениях выделены из областного бюджета в полном объеме. Таблица 6Исполнение бюджетов по муниципальным образованиям за 2006 год
Исполнено бюджетов муниципальных образований с дефицитом – 8, с профицитом -18. Остаток непогашенных бюджетных кредитов муниципальными образованиями по состоянию на 01.01.2007 года составил 337,8 млн. руб., т.е. сократился на 33,4 млн. руб. по сравнению с 371,2 тыс.руб. на 1.01.2006 года. Государственный долг областиВ 2006 году Псковской областью проводилась работа по сокращению задолженности перед Министерством финансов Российской Федерации и кредитными организациями, а также по предоставленным государственным гарантиям. В соответствии с Соглашением о переносе срока уплаты реструктурированной задолженности Псковской области по переоформленной в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии Псковской области задолженности сельскохозяйственных организаций всех организационно-правовых форм и других организаций агропромышленного комплекса, организаций потребительской кооперации и организаций, осуществляющих завоз (хранение и реализацию) продукции (товаров) в районы Крайнего Севера и приравненные к ним местности, по централизованным кредитам, выданным в 1992-1994 годах, и начисленным по ним процентам, причитающейся к погашению в 2005-2007 годах, на 2008 год Минфином России в 2006 году произведено списание задолженности областного бюджета перед федеральным бюджетом в сумме 11,1 млн. руб., которая соответственно была списана с муниципальных образований. Объем государственного долга области на 1 января 2007 года составил 621,9 млн. рублей или сократился против 1 января 2006 года на 781,4 млн. рублей. В структуре государственного долга области 409,5 млн. рублей ( или 65,8%) составляет задолженность федеральному бюджету, в том числе по проекту «Городской общественный транспорт» -394,7 млн.рублей и централизованным кредитам, предоставленным в 1992-1994 г.г. организациям АПК области- 14,8 млн.рублей. Гарантийные обязательства по проекту «Городское водоснабжение и канализация» МП «Горводоканал» г. Псков составляют в структуре госдолга -34,2% или в суммовом выражении 212,4 млн. рублей. Таблица 7
Расходы на обслуживание долговых обязательств в 2006 году составили 30,2 млн. рублей. На 1 января 2007 года область не имеет задолженности по бюджетным ссудам, полученным из федерального бюджета на кассовый разрыв. Полностью погашена задолженность банкам по ранее привлеченным на погашение дефицита областного бюджета кредитам. Гарантии и поручительства по обязательствам третьих лиц в 2006 году Администрацией области не выдавались. Основной задачей, поставленной Администрацией области, является дальнейшее сокращение долговых обязательств. Погашение кредиторской задолженностиНа 1 января 2006 года в целом по области просроченная кредиторская задолженность составляла 177 млн. рублей. На 1 января 2007 года задолженность сократилась и составила –25,6 млн. руб. По областному бюджету кредиторской задолженности на 01.01.2007 года не имеется. Усилен контроль за расходованием финансовых средств областного и местных бюджетов. В 2006 г. было создано Контрольное управление Администрации области, которое затем было преобразовано в Счетную палату. Администрация области, Счетная палата области и Федеральная служба финансово-бюджетного надзора координируют свои действия по проверкам и в ближайшее время будет подписано Соглашение о сотрудничестве. В 2006 году были заложены основы и достигнуты следующие цели: - повышение прозрачности системы региональных и местных финансов, качества и достоверности бюджетного учета и отчетности; - обеспечение реалистичности бюджетов, безусловное выполнение обязательств перед бюджетополучателями и кредиторами; - повышение эффективности функционирования бюджетной сети, - сокращение нерациональных бюджетных расходов; - четкое и стабильное законодательное разграничение расходных полномочий и доходных источников между региональными и местными бюджетами, формирование объективного и прозрачного механизма распределения финансовой помощи муниципальным образованиям; - внедрение передовых методов управления государственными и муниципальными финансами, в частности, создания системы управления государственным долгом, конкурентных механизмов и процедур государственных и муниципальных закупок. |
